Investeren in vastgoed met je vennootschap is een aantrekkelijke optie voor veel ondernemers, bedrijfsleiders en zelfstandigen. Het biedt niet alleen een stabiele bron van inkomsten, maar kan ook aanzienlijke fiscale voordelen opleveren. Hier zijn enkele redenen waarom investeren in vastgoed via je vennootschap een slimme zet kan zijn, evenals enkele valkuilen om rekening mee te houden.
Een van de belangrijkste voordelen van investeren in vastgoed via je vennootschap is de mogelijkheid om gebruik te maken van de fiscale voordelen die hiermee gepaard gaan. Door vastgoed op naam van je vennootschap te kopen, kun je profiteren van aftrekbare kosten zoals afschrijvingen, onderhoudskosten en rentelasten. Deze aftrek gebeurt vóór de berekening van de vennootschapsbelasting, wat de belastingdruk op de winst van je vennootschap aanzienlijk kan verlagen. Stel dat je een kantoorruimte koopt voor verhuur; de jaarlijkse afschrijvingen op de aankoopprijs kunnen je belastbare winst verlagen, waardoor je minder belasting betaalt.
Daarnaast biedt investeren in vastgoed een stabiele en betrouwbare bron van passief inkomen. Huurinkomsten kunnen een constante cashflow genereren die kan worden gebruikt om andere bedrijfsuitgaven te dekken of om verder te investeren in de groei van je onderneming. Dit is vooral aantrekkelijk in economisch onzekere tijden, waarin traditionele inkomstenbronnen onder druk kunnen staan.
Het bezitten van vastgoed via je vennootschap kan ook dienen als een vorm van vermogensopbouw. In plaats van overtollige winsten op een bankrekening te laten staan, kun je deze investeren in vastgoed, dat in de loop der tijd in waarde kan stijgen. Hierdoor bouw je een solide vermogensbasis op die kan dienen als financiële buffer voor de toekomst.
Bovendien kan vastgoed een goede bescherming bieden tegen inflatie. Terwijl de waarde van geld door inflatie kan dalen, hebben vastgoedprijzen de neiging om op de lange termijn te stijgen. Dit maakt vastgoed tot een aantrekkelijke investering om de koopkracht van je kapitaal te behouden. Een voorbeeld hiervan is een handelsruimte in een drukke winkelstraat; naarmate de inflatie stijgt, zullen de huurprijzen waarschijnlijk ook stijgen, wat je inkomsten en de waarde van je investering beschermt.
Een ander belangrijk voordeel is dat als je later je vennootschap overdraagt, inclusief het onroerend goed, dit wordt beschouwd als een overdracht van aandelen waarop je geen registratierechten betaalt. Dit kan aanzienlijke kosten besparen bij de overdracht van je bedrijf.
Een vennootschap die vastgoed koopt of bouwt, betaalt dezelfde kosten als een particulier. Zoals de notaris, registratiebelasting, btw en architect. Maar een vennootschap kan die onkosten bijna altijd aftrekken als beroepskosten. Als je als btw-plichtige onroerend goed koopt of bouwt onder het btw-stelsel en gebruikt voor je btw-activiteit, dan kun je de btw zelfs recupereren. Is de investering niet gekoppeld aan een btw-activiteit? Dan kun je de btw niet recupereren, maar meestal aftrekken als kost.
Het is echter belangrijk om ook de nadelen en valkuilen te overwegen. Een van de grootste nadelen is de belasting op het voordeel van alle aard (VAA) als je het onroerend goed als privéwoning gebruikt zonder de vennootschap daarvoor te vergoeden. Dit kan leiden tot een zware belastingdruk.
Daarnaast wordt de meerwaarde bij verkoop altijd belast, wat betekent dat je een deel van de winst bij verkoop aan de belasting moet afdragen. Ook zijn de huurinkomsten belastbaar, waardoor je het normale tarief van de vennootschapsbelasting betaalt over deze inkomsten.
Een ander risico is dat schuldeisers van de vennootschap beslag kunnen leggen op een woning die eigendom is van de vennootschap, ook al betrek je deze privé. Dit kan je privéleven financieel kwetsbaar maken als je vennootschap in moeilijkheden komt. Het is ook niet ze eenvoudig om onroerend goed uit de vennootschap te halen. Dit proces kan complex en kostbaar zijn, vooral als je het onroerend goed wilt overbrengen naar je privévermogen.
Investeren in vastgoed met je vennootschap vereist een zorgvuldige planning en strategisch denken. Door gebruik te maken van de fiscale voordelen, het genereren van passief inkomen, en het opbouwen van vermogen, kan vastgoed een waardevolle aanvulling zijn op de financiële strategie van je bedrijf. Het is een investering die niet alleen financiële voordelen biedt, maar ook bijdraagt aan de lange termijn stabiliteit en groei van je onderneming. Echter, wees je bewust van de mogelijke nadelen en plan zorgvuldig om risico's te minimaliseren.